Судебно-бухгалтерская и экономическая экспертиза

Судебная экспертиза (бухгалтерская или экономическая) назначается на основании ФЗ №73 с целью выявления нарушений в работе предприятия или организации. Назначается уполномоченными лицами: прокурором, органами дознания, по решению суда. К выполнению предписания привлекаются эксперты из любой организации — обращение только к специалистам госучреждений не регламентируется. Это могут быть частные лица, независимые региональные или областные центры. Существует одно ограничение в выборе. Согласно ст. 67 УПК эксперт не должен состоять в личных или родственных отношениях с ответчиком и истцом, приходиться коллегой или подчиненным. Исключается какая-либо заинтересованность специалиста и необъективная оценка.

Судебно-бухгалтерская экспертиза: законный порядок действий

Судебно-бухгалтерская экспертиза назначается на основании ст. 184 УПК. В ч. 1. В постановлении указывается:

  • Причина обращения истца в суд для проведения проверки.
  • ФИО и место работы эксперта, который назначается на проведение бухгалтерской экспертизы.
  • Вопросы, на которые должен получить ответы судебный орган.
  • Прилагаются документы для изучения.

Эксперт выявляет нарушения в бухгалтерской деятельности организации, которые влияют на получение прибыли компании или довели ее до состояния банкротства. Специалист подтверждает или опровергает наличие двойного учета, сокрытие доходов, уклонение от налогов, нецелевой расход средств, фальсификацию сведений, факты хищения.

Для изучения предоставляются копии или оригиналы документации. ФЗ О бухучете регламентирует изъятие подлинников, когда органы следствия составляют протокол. Эксперт должен убедиться, что документ был составлен и он получил информацию законным путем. Специалист обращает внимание на подписи и печати, выявляет несоответствие оформлению, пропущенные или добавленные позже страницы, что является фактом подмены и должностного преступления. Сверяются расходные ордера, авансовые отчеты, приказы о внесении на баланс или списании.

Какие вопросы решает экономическая экспертиза

Деятельность эксперта направлена на изучение рынка недвижимости. Заказчик получает информацию о степени конкуренции в регионе по его сфере деятельности. Специалист проводит анализ цен и риск компании внедрения той или иной схемы развития. После проведения экономической экспертизы владелец бизнеса получает ответы на вопросы.

  • Рыночная стоимость объектов недвижимости по категориям.
  • Оценка деятельности предприятий региона в плане рассмотрения их как потенциальных партнеров.
  • Анализ доли частых риэлтеров на рынке, потенциальный рост доходов, риск сталкивания интересов.
  • Операции на фондовых рынках, связанные с недвижимостью, реальные возможности инвестирования.
  • Оценка скрытых факторов, которые могут повлиять на доходы конкретной компании.

Кто становится заказчиком финансовой экспертизы

Финансовая экспертиза представляет собой всесторонне изучение деятельности ИН или ООО, которые по роду занятий попали в разработку правоохранительных органов. Экспертиза назначается на основании судебного решения, по заявлению руководителей ведомственных организаций. Подозреваемые в экономических махинациях руководители обязаны предоставить полную документацию по ведению бухгалтерии, расходам организации, суммах премиальных выплат, операции по безналичному расчету, условия получения кредитов. Эксперт выносит решение о факте нарушений или отсутствии таковых.

Как составляется отчет

Заключение составляется в письменном виде и состоит из 3-х частей. Введение — общие обстоятельства дела, информацию об эксперте, составляется перечень документов, которые были предоставлены на изучение. Основная часть носит исследовательский характер. Описываются методы и эксперименты, проведенные в процессе дознания. На вопросы предоставляется четкий ответ, без размытой формулировки и двоякого смысла. В 3-ей части ответа предоставляются выводы и экспертное заключение по факту нарушений или их отсутствия. Эксперт может-быть вызван на заседание суда для разъяснений или подтверждения информации в отчете. Суд уполномочен не принимать во внимание данные, полученные в результате экономической экспертизы.

Рекомендации владельцам бизнеса

Зачастую инициатором возбуждения уголовного дела является налоговая служба. Если вы уверены, что выполнили все обязательства перед ними, то заказывайте экспертизу, подавайте заявление в суд о признании претензий налогового органа недействительными. Приложенный отчет становится важным фактором в решении вопроса.

Заказать судебно-бухгалтерскую и экономическую экспертизу в Пензе и области вы можете в “Межрегиональном Центре Независимой Оценки” (МЦНО). Вашим делом будут заниматься оценщики высшей категории — члены Ассоциации Российских Магистров Оценки. Работаем на результат, предоставляя аргументированное объяснение своим действиям. Независимая оценка гарантируется.